3个步骤搞定公司贷款怎么做账？（避坑指南+实测攻略）

来源：贷款-合作伙伴时间：2025-07-06 21:48:50

3个步骤搞定公司贷款怎么做账？（避坑指南+实测攻略）

哎哟喂，最近我们公司为了扩大业务，去银行贷了一笔款，结果财务姐对着账本直挠头，一脸懵圈地问：“这钱到底咋入账啊？”我当时一听，也是瞬间凌乱了。这年头，开公司不容易，贷款更不容易，贷款入账这事儿，简直比找对象还让人头大！感觉就像在玩一个高难度的游戏，一不小心就翻车了。

别慌！作为过来人，我来给你掏心窝子聊聊，公司贷款到底该怎么记账。其实也没那么复杂，三步走，稳稳拿下！走起！

第一步：钱到手了，先“存”起来，再“记”下来

你想想，公司从银行贷款，最直接的结果是什么？没错，就是银行账户里多了一笔钱！这笔钱可不能让它“裸奔”，得找个地方“安家落户”。这个“家”就是你的账本。

**序号 1：** 钱先存进银行账户，确保资金安全，这步叫“入账”。就像你收到，先签收再放屋里一个道理。

**序号 2：** 然后在账本上记一笔。记住，贷款是你的“负债”，不是你的“资产”！这一点千万别搞混，不然年底算账，你可能要怀疑人生。

公司贷款需要怎么做账

**会计分录（大白话版）：**

你的银行存款增加了，记在账本的“借”这边（可以理解为“增加”）。比如，贷了10万，就写：借：银行存款 100,000.00
同时你的负债也增加了，记在账本的“贷”这边（可以理解为“来源”）。根据贷款期限，如果是1年以内，就记“短期借款”；超过1年，就记“长期借款”。比如，还是那10万，写：贷：短期借款 / 长期借款 100,000.00

公司贷款需要怎么做账

**实测感受：** 做完这笔分录，心里踏实多了，钱有了着落，账也清清楚楚。不过别高兴太早，这才刚开始呢！

公司贷款需要怎么做账

**避坑指南：** 一定要根据合同上的贷款期限，选对“短期借款”还是“长期借款”，别瞎填。否则，后面计算利息、年底报表都可能出问题。这就像你买车，得看清是汽油车还是电动车，充电方式可不一样！

第二步：钱怎么花？怎么“生钱”又“花钱”

贷款不是让你买的，得有明确用途。合同上肯定写着，比如买设备、盖厂房、补充流动资金等等。这钱花出去，账上也要跟着变。

**序号 1：** 根据合同约定，把贷款花到指定的地方。比如，用贷款买了台新机器。

**序号 2：** 账本上记：

新机器是资产，记在“借”这边（增加）。比如，机器值8万，写：借：固定资产 80,000.00
银行存款减少了，记在“贷”这边（减少）。写：贷：银行存款 80,000.00

**序号 3：** 别忘了“利息”！贷款是要付利息的，这是使用资金的成本。

**实测感受：** 这一步感觉就像给钱安上了“导航”，知道它去了哪里，变成了什么。不过一想到利息，心里又有点“肉疼”。

**避坑指南：** 花钱时，一定要对照合同用途，不能乱花。税务大哥盯着呢！利息这块，要按月或按季计提（根据合同约定），不能等到年底一次性算，那样账就乱了。

**计提利息的会计分录（大白话版）：**

利息是费用，记在“借”这边（增加费用）。比如，一个月利息1000块，写：借：财务费用 - 利息支出 1,000.00
同时你欠银行的利息多了，记在“贷”这边（增加负债）。写：贷：应付利息 1,000.00

**支付利息的会计分录（大白话版）：**

欠银行的利息付了，负债少了，记在“借”这边（减少负债）。写：借：应付利息 1,000.00
银行存款少了，记在“贷”这边（减少）。写：贷：银行存款 1,000.00

**税务小贴士（重要！）：**

你公司是借钱给别人（比如你是银行或个人放贷），收到的利息要交，一般是6%（小规模纳税人可能是3%）。计算方式大概是：利息÷（1+税率）×税率。这就像你出租房子收租金要交税一个道理。
你公司是向别人借钱（比如你向银行或别的公司借钱），付给别人的利息，**可以抵扣吗？** 答案是：**通常不能！** 不管对方是公司还是个人，这利息支出一般都不能拿专票去抵扣进项税。这点跟买原材料、办公用品不一样，要注意！
你公司借钱给别人，如果借期很短，比如三个月以内，可以按“无息借款”处理，不用交。但超过三个月，就得按规定交税了。这就像朋友间借个几百块，可能不讲究利息，但金额大了、时间长了，就得明算账。
支付利息时，一定要取得合规的（通常是普通），不然这笔利息费用不能在企业所得税前扣除！这就相当于白花了钱，税务局还不认账，亏大了！

**实测感受：** 利息这块儿，真是细思极恐。算对了还好，算错了或者记错了，那可真是“赔了夫人又折兵”。感觉就像走钢丝，得小心翼翼。

第三步：还钱的时候，账本“清零”

天下没有不散的筵席，贷款总有到期要还的一天。还钱的时候，账本也要跟着“更新换代”。

**序号 1：** 准备好钱，按时还！别逾期，不然罚息、信用受损，更划不来。

**序号 2：** 账本上记：

还本金。你欠银行的“短期借款”或“长期借款”少了，记在“借”这边（减少负债）。比如，还10万本金，写：借：短期借款 / 长期借款 100,000.00
还利息。之前计提的“应付利息”少了，记在“借”这边（减少负债）。比如，还1万利息，写：借：应付利息 10,000.00 （如果还有当期应计未付的利息，也要借记“财务费用 - 利息支出”）
银行存款少了，记在“贷”这边（减少）。写：贷：银行存款 110,000.00 （本金+利息总和）

**实测感受：** 还完最后一笔款，感觉一身轻松，终于卸下了这块大石头！账本上“短期借款”或“长期借款”归零，看着真舒坦。不过心里也咯噔一下，以后资金运作得更加精细了。

**避坑指南：** 还款时，一定要分清还的是本金还是利息，或者两者都有。对照着还款计划表来操作，避免还错、漏还。可以理解为，到期了，把之前借的钱（本金）和期间产生的“果子”（利息）一起还给人家。

公司与公司之间借款，咋整？

有时候，公司不光向银行借钱，公司之间也可能互相拆借资金，比如你的大股东公司给你输血。这种情况下，记账方式有点不一样。

**情况一：你是“借出方”（别人欠你钱）**

这相当于你对外投资或者提供了借款服务。

**别人收到钱时：** 他公司记：借：银行存款 贷：其他应付款 - 你公司名称
**你公司账上：** 你记：借：其他应收款 - 他公司名称 贷：银行存款
**如果约定了利息：** 你公司收到利息时，要交（同上，一般是6%），并确认收入。他公司支付利息时，可以在税前扣除（需取得）。
**注意：** 如果是押金性质，让他公司出个押金说明，盖好章，连同收据一起作为你的记账凭证附件。

**情况二：你是“借入方”（你欠别人钱）**

这和你向银行借款类似。

**你收到钱时：** 你记：借：银行存款 贷：其他应付款 - 他公司名称 （或者如果符合条件，也可以计入“短期借款”或“长期借款”，但“其他应付款”更常见于非金融机构间的临时拆借）
**你用钱时：** 记账方式同第一步，根据用途增加资产或减少其他负债。
**支付利息时：** 计提和支付的分录类似第二步，借“财务费用 - 利息支出”，贷“应付利息”或“银行存款”。同样，利息支出不能抵扣，但可以税前扣除（需）。
**还钱时：** 借“其他应付款 - 他公司名称”和“应付利息”，贷“银行存款”。

**实测感受：** 公司间借款，感觉更灵活一些，但税务处理上还是得按规矩来，特别是利息部分，该交的税一分不能少，该拿的票一样不能缺。

记住这几条“金科玉律”

区分借贷： 收到钱是“负债”增加，不是“资产”增加。
选对科目： 短期（≤1年）用“短期借款”，长期（>1年）用“长期借款”。公司间借款常用“其他应付款/应收款”。
追踪去向： 钱花到哪里，账就记到哪里，增加相应的资产科目。
利息必计： 按期计提利息，借“财务费用”，贷“应付利息”。
税务为大： 借出利息要交，借入利息不能抵扣，但可税前扣除（需）。
合同为据： 所有操作以借款合同为准，特别是期限、利率、还款方式。
及时还款： 按时还本付息，借“借款科目”和“应付利息”，贷“银行存款”。

好了，关于公司贷款怎么做账，我就把我这些年的“血泪史”和“心得体会”都掏出来了。看着好像挺多，但你仔细捋捋，其实就是那几步，核心就是：钱来了怎么记，钱走了怎么记，利息怎么算怎么记，最后怎么还清记零。

别怕，多练几次，手熟了就不难了。实在不行，财务软件现在也挺智能的，很多分录都能自动生成。不过基础原理得懂，不然被软件“带偏”了都不知道。

希望这篇“避坑指南+实测攻略”能帮到你！祝你的公司资金充裕，生意兴隆！💪

精彩评论

刘熙-法律助理 2025-07-06

企业如果是借款方，利息收入需要缴纳，不管对方是企业还是个人，利息收入都需要缴纳6%的。计算方式：利息÷（1+6%）× 6%（小规模3%计税）企业如果是借款方，三个月内的出借款，可以申报无息借款，超过三个月需要缴纳。（注：根据实践经验总结）企业所得税企业是贷款方，支付利息。

编辑：贷款-合作伙伴

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