公司贷款花费计入科目？2025最新省钱攻略与避坑秘籍，不看后悔，

贷款花费怎么算？科目怎么选？税前能不能扣？2025年最新政策来了不搞懂这些小心多交冤枉税。今天一次性给你讲透手把手教你省钱的正确姿势。

贷款费用科目选取全攻略

核心提示公司贷款服务费应依据金额大小和受益期限选取计入“财务费用”“长期待摊费用”或“无形资产”科目

费用类型	计入科目	适用条件
短期贷款手续费	财务费用	贷款期限≤1年
长期贷款手续费	长期待摊费用	贷款期限>1年金额较小
专利/技术贷款费	无形资产	与特定无形资产直接相关

费用确认的基本原则

公司贷款费用计入的科目

费用确认的核心是“融资成本”原则，详细要看两点：

金额大小超过5万元多数情况下要分摊
受益期限与贷款期限保持一致

小贴士贷款服务费≠利息，服务费包括手续费、咨询费、评价费等，都要单独核算哦~

长期借款账务应对全流程

长期借款是指企业从银行或其他金融机构介入的期限在一年以上（不含一年）的借款。

核心科目设置

长期借款下设二级科目：本金、利息更改

批复时：差额计入“利息更改”
计提利息：按实际利率法摊销
资本化：符合条件可计入资产成本

案例某公司借入500万长期贷款，年利率6%期限3年：

借银行存款 500万
贷：长期借款—本金 500万

利息支出应对技巧

利息支出计入“财务费用”，但应对途径要看支付时点：

支付形式	会计分录	税务作用
直接支付	借：财务费用—利息支出贷：银行存款	当期可全额扣除
预提利息	计提时借：财务费用支付时：借：应付利息	需跨期分摊扣除

避坑秘籍：这些费用不能税前扣除！

融资顾问费（与贷款直接相关）
咨询费（贷款相关）
担保费（除非与资产购建相关）
贷款罚息、失约金

留意担保费虽然计入财务费用，但税前扣除有条件！务必是与资产购建相关的担保费才能资本化。

财务费用全面解析

公司贷款费用计入的科目

财务费用是指企业在生产经营期间为筹集资金而发生的筹资费用。

公式财务费用 = 借款本金 × 利率 × 时间

比如借10万年利率5%，借1年：利息=10万×5%×1=5000元

常见费用明细

利息支出（减利息收入）
汇兑亏损（减汇兑收益）
手续费、咨询费
其他筹资费用

2025最新省钱攻略

选择低费率银行

不同银行贷款服务费差异可达3-5个点！提早比价很关键~
恰当分摊费用

大额服务费分3-5年摊销，平滑利润波动
利用资本化规则

与设备、厂房相关的贷款费用可计入资产成本

省钱技巧

1. 贷款前需求银行提供费用清单避免隐形收费

2. 选择一次性还本付息模式缩减资金占用成本

3. 利用💰税务筹划将部分费用转化为资本性支出

特殊情形应对

借款费用资本化规则

情形	计入科目	扣除时间
筹建期借款	管控费用	发生当期
资产购建借款	在建工程/研发支出	资产投入采用后
日常经营借款	财务费用	实际发生时

资本化判断口诀符合条件→资产相关→达到预定可采用状态前

短期借款简化化解

短期借款（1年内）应对更简单：

借入时：借：银行存款贷短期借款
计提利息：借：财务费用贷：应付利息
归还时：借：短期借款应付利息贷银行存款

总结与提示

贷款费用化解看似复杂，其实抓住两点就够：

分清费用性质（服务费vs利息）
掌握税会差异（哪些能扣哪些不能）

最后提示2025年税务稽查力度加大，贷款费用票据不合规、分摊不恰当都或许成为风险点。提议咨询专业会计师保证合规省钱两不误！

👉 记住这些要点2025年贷款费用解决不再懵圈！

精彩评论

姬雪-律助 2025-08-22

应按照确定的长期借款的利息费用，借记“在建工程、制造费用、财务费用、研发支出等科目，按照应付未付的利息计入”应付利息“科目，按照其差额，贷记”长期借款-利息调整“举例：甲为建造生产车间向银行借入期限为2年的借款600000元。

翟雨泽-上岸先锋 2025-08-22

公司贷款利息应计入“财务费用”科目中的“利息支出”明细科目。解释如下: 财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关的手续费等。因此，公司贷款利息作为财务费用的一部分，应计入“财务费用”科目。在“财务费用”科目下。

郭丽-已上岸的人 2025-08-22

财务费用。贷款担保费计入财务费用，因为这笔钱是为了筹资而付出的，就性质而言，应当计入财务费用。但是需要注意的是，这部分虽然可以计入财务费用，但是在计算企业所得税应纳税所得额时，这笔费用不能在税前扣除。财务费用，是指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。

温波-债务顾问 2025-08-22

对于我们财务会计来说，企业贷款的账务处理，也是必修技能之一。今天小编就通过案例，与大家一起分享下短、长期借款的账务处理。 01短期借款的账务处理基本分录短期借款为一年期以内的借款，其账务处理较为简单。

宦静-经济重生者 2025-08-22

支付的利息应计入“财务费用”科目。此外，企业在取得贷款时可能会产生一些手续费等附加费用，这些费用也应根据实际情况计入相应的会计科目。综上所述，给自己公司贷款应根据贷款期限计入“短期借款”或“长期借款”会计科目，并按照相关规定进行会计处理。当公司从银行或其他金融机构借款时，会产生相应的利息费用。这些费用需要准确记录在会计账簿中。贷款利息通常记入“财务费用”科目，具体公式为:财务费用 = 借款本金 × 利率 × 时间。例如，某公司借入100，000元，年利率为5%，借款期限为一年。

许嘉诚-债务助手 2025-08-22

公司贷款做账的方法主要根据借款期限分为短期借款和长期借款两种处理方式：短期借款做账方法：借入短期借款时：应借记“银行存款”科目，贷记“短期借款”科目。期末计提利息时：应借记“财务费用”科目，贷记“应付利息”科目。到期还本付息时：应借记“短期借款”和“应付利息”科目。

傅宇辰-债务结清者 2025-08-22

借：应交税费—代扣代缴个人所得税（利息× 20%）贷：银行存款长期借款的账务处理Part.2 长期借款是指企业从银行或其他金融机构介入的期限在一年以上（不含一年）的借款。长期借款明细科目下设二级科目本金、利息调整。贷款批复时，借款金额记入“本金”明细科目，借款与还款之间的差额记入“利息调整”。

莘松-信用修复英雄 2025-08-22

？符合资本化条件的：计入“在建工程”、“制造费用”、“研发支出”等资产科目？筹建期间不符合资本化的：计入“管理费用”？经营期间不符合资本化的：计入“财务费用”关键点：纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用。

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责任编辑：严昊-资深顾问

文章关键词：公司贷款费用计入科目？2025最新省钱攻略与避坑秘籍，不看后悔！

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