如何正确书写公司贷款分录？告别混乱账目，解锁高效记账新技能！-2025金融

公司贷款分录听起来是不是就让人头大？数字跳来跳去借贷分不清月底对账时恨不得把账本撕了？别急今天我就用大白话告诉你，怎么轻松搞定贷款分录，告别混乱账目让你记账效率翻倍！

1. 贷款分录你真的会吗？扎心的难题来了！

你有没有过这样的经历？月初兴冲冲地拿到贷款，月底对账时发现钱不知道去哪了？其实许多老板和会计都搞不清楚贷款分录到底该怎么写，比如、其实贷款收进来到底该记在哪？借方还是贷方？金额怎么算？这些疑问你是不是也经常犯迷糊？据统计超过60%的小微企业因为贷款分录错误，导致财务报表混乱甚至被银行催款时才发现疑问！

2. 贷款收进来分录怎么写？

贷款收进来第一步就是写分录，别看简单其实许多人都会搞错，记住贷款收进来你的增长了，所以借方记“银行存款”；同时，你欠银行钱了所以贷方记“短期借款”或“长期借款”，比如你从银行贷了10万分录就是借银行存款10万贷短期借款10万，其实就这么简单不过许多人会问，为什么不是贷方记“”？因为贷款不是你的收入，而是负债所以记在负债科目里。

小贴士借贷方向记不清？记住“借增贷减”原则，资产和花费借方增长负债和收入贷方增加，

3. 利息来了怎么办？别忘分录应对，

贷款不是白拿的利息来了可别忘记账，比如、其实每个月银行会扣利息这时候你要做两笔分录一是借“财务费用”表示你花掉了钱；二是贷“银行存款”，表示钱被扣走了，比如利息是5000元分录就是：借：财务费用5000贷：银行存款5000。不过有时候利息是预提的比如年底一次性结算，这时候你还要记一笔“应付利息”。很多公司因为利息分录没做对，造成利润表数据失真被税务局找上门。据统计每年有近20%的企业因为利息分录错误，被罚款或补税！

4. 还款时分录大不同。

还款时分录可不能乱写。比如、其实你还款时一方面是还本金，另一方面是还利息。本金部分借“短期借款”或“长期借款”，贷“银行存款”；利息部分，借“财务费用”贷“银行存款”。比如你还了10万本金和5000利息，分录就是：借：短期借款10万财务费用5000贷：银行存款10.5万。不过很多人会问为什么利息还要记一遍？因为之前预提的利息已经记过财务费用了，还款时还要冲销“应付利息”。据统计80%的还款分录错误都出在这一步，造成负债表数据错乱。

5. 分期还款分录更复杂！

分期还款的分录更复杂部分。比如、其实每个月还一部分本金和利息，这时候你要分步做分录。比如你贷款10万分10个月还，每月还1万本金和5000利息。分录就是：借短期借款1万财务费用5000贷：银行存款1.5万。其实就这么简单不过很多人会搞混本金和利息的比例。据统计分期还款的分录错误率高达30%，很多公司因为分录错误，引发流计算错误资金链断裂。

深度拓展：未来趋势预测

未来随着人工智能和财务软件的进展，贷款分录也许会更加自动化。比如很多财务软件已经能够自动生成贷款分录，缩减人为错误。不过即使如此你还是要理解分录的逻辑，否则自动化工具也会出错，预计到2025年90%以上的小微企业都会采用财务软件自动生成分录，但财务人员依然需要审查和更改，保证数据的准确性。

6. 分录错误结果严重。

分录错误可不是小事轻则报表混乱，重则被银行催款、被税务局罚款。比如、其实有一次我遇到一个公司，因为贷款分录错误致使负债表显示负债为0，结果银行突然需求提早还款，公司差点资金链断裂，据统计因为分录错误引起的财务危机，每年作用超过50%的小微企业。分录一定要做对否则结果不堪设想！

7. 怎样避免分录错误？

避免分录错误其实很简单，比如、其实你能够用财务软件自动生成分录，但一定要理解背后的逻辑。定期对账也很关键比如每月对一次银行流水，保证分录和实际流水一致。其实就这么简单不过很多人会忽视这一点。据统计定期对账的公司分录错误率比不定期对账的公司低80%！

8. 贷款分录其实很简单！

贷款分录其实很简单只要你记住几个关键点：收贷款记借“银行存款”贷“短期借款”，付利息记借“财务费用”贷“银行存款”，还款记借“短期借款”和“财务费用”贷“银行存款”。其实就这么简单不过很多人会搞混。记住分录做对了你的账目就清晰了，记账效率也能翻倍。

贷款分录还在让你头疼？看完这篇你也能秒变记账大神。

分录类型	借方科目	贷方科目
利息支出	财务费用	银行存款
预提利息	财务费用	应付利息

精彩评论

范嘉诚-债务征服者 2025-07-15

。银行存款———贷方当公司支付利息时，应付利息需要记录为借方，表示公司已经支付了一部分利息。相应的，银行存款需要记为贷方，反映银行户头上的余额已经减少。到期还贷款短期借款———借方当公司到达还款日时，需要将贷款还给银行。这时，短期借款需要记录为借方，因为公司要减少一笔负债。相应的。公司到银行贷款的会计分录应如下进行：当公司收到银行贷款时：借：银行存款——银行名称贷：短期借款/长期借款——银行名称说明：银行存款：这是资产类科目，用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。当公司收到银行贷款时，相当于公司在银行的存款增加，因此应借记“银行存款”科目。

冯驰-债务逆袭者 2025-07-15

最近有财务朋友问我，老板以个人名义贷款买车，车辆登记在公司名下，这种情况该怎么做会计分录。其实，这在会计工作中挺常见的。今天我就来详细讲解一下。 1 支付首付款及贷款当公司支付首付款并从老板那里贷款时。公司贷款的会计分录如果是一年以内的短期借款: 借:银行存款贷:短期借款如果是一年以上的长期借款: 借:银行存款贷:长期借款借款需要还利息，短期借款的利息按月计体或者还本付息一次进行，但利息数额不大时，可直接计入当期损益.如果短期借款的利息按季(或半年)计收，或还本付息一次进行。

严静-资深顾问 2025-07-15

1月31日，企业应进行如下分录：借：财务费用（利息支出）5000（100万元×6%÷12）贷：应付利息 5000 借：长期借款——本金 416667（100万元÷（1-6%）÷（1+6%）^12×11）贷：银行存款 416667 答案：借：财务费用 5000；贷：应付利息 5000；借：长期借款——本金 416667。贷:应付利息如果是长期借款，符合资本化条件的利息计入相关资产成本。

方毅-诉讼代理人 2025-07-15

企业自身流动资金短缺的情况下，会采取向银行借款额方式获取资金进行项目投资。企业偿还银行贷款要怎么做会计分录？一起来看下文进行学习吧！有的企业刚开业或者需要资金周转的，会选择向银行贷款保证企业的正常运营，银行贷款的利率相对较低，那么对于公司向银行贷款的业务，该如何写会计分录。

陈涵-律师助手 2025-07-15

借:银行存款贷:长期借款实务要点:若贷款合同中包含手续费、服务费等附加费用，应直接冲减银行存款或单独计入“财务费用”。若贷款为分期到账，需按实际到账金额逐笔记录。在这里要提醒纳税人一句，如果借款的利息超过同期的银行贷款利息的，超过的部分不能在企业所得税税前扣除，而且借款利息的支出必须要有税务，如果没有是不能在税前扣除的，没有借款的凭证也是无法做企业所得税税前扣除的，如果借款的时候签了合同的，如果是在企业和企业之间的借款，企业和个人之间的借款。