对公贷款银行分录，，新手指南，技巧全解析，操作不踩坑

对公贷款银行分录，新手指南技巧全解析，操作不踩坑

嘿兄弟，我是老王在银行干了八年对公信贷，今天就跟你唠唠对公贷款那些事儿。别看那些报表密密麻麻，其实门道就在那几笔分录里，新手小白别慌听我一句劝先把基础摸透，后面操作才不会手忙脚乱。

一、对公贷款分录到底是个啥？

简单说就是对公贷款在银行账上怎么记账。咱们企业去银行贷款银行这边就得记一笔钱出去了；等咱们还款，银行再记一笔钱回来了。就这么简单粗暴，但别小看这进进出出里面学问可大了。

贷款发放时的分录

当银行把钱打给你公司账上时，账上会这样记：

科目	方向	金额
单位活期存款	借方	贷款金额
单位贷款	贷方	贷款金额

是不是有点晕？别急给你举个例子。

案例你公司从工行贷了100万，银行把钱打到你们公司基本户，银行这边就记借单位活期存款100万贷单位贷款100万。

贷款收回时的分录

等你们还钱时又反过来记：

科目	方向	金额
单位贷款	借方	贷款金额
单位活期存款	贷方	贷款金额

二、新手最简单踩的坑

1. 科目用错把"单位贷款"写成"个人贷款"，这可是大忌。

2. 

   方向搞反本来该借的记成贷结果账就平不了。

3. 金额算错：利息、本金分不清导致数字不对。

三、实战技巧全解析

技巧1：记住"借增贷减"原则

对公贷款分录有个口诀：贷款发放借存款贷款收回贷存款。记住了这个基本就不会方向搞反。

技巧2：分清本金和利息

贷款分录不只是本金利息也得记清楚。利息一般记在"单位活期存款"和"单位贷款利息收入"这两个科目。

技巧3：留意还款办法

• 等额本息每个月还款额相同
• 先息后本：前期只还利息到期还本金
• 气球贷前期低息后期补足

不同还款办法分录应对也不一样，特别是先息后本到期那笔大额分录简单忘。

四、真实案例解析

案例：一家贸易公司向银行申请200万流动资金贷款，期限1年，利率5%按月付息，到期还本。

1. 贷款发放时

科目	方向	金额
单位活期存款	借方	200,0000
单位贷款	贷方	200,0000

2. 每月付息时

科目	方向	金额
单位贷款利息收入	借方	8,333.33
单位活期存款	贷方	8,333.33

3. 到期还本时

科目	方向	金额
单位贷款	借方	200,0000
单位活期存款	贷方	200,0000

看到没？就这么简单几笔把整个贷款周期都覆盖了。

五、避坑指南

1. 贷前筹备不充分

症状：贷款合同看都不看分录直接开做。

解药先把合同读5遍！特别是还款办法、利率、期限这些关键信息。

2. 账实不符

症状：账上显示有钱实际钱没到账。

解药：分录做完马上查银行流水，确认钱到没到。

3. 利息计算错误

症状：算利息时忘了天数。

解药：利息计算公式贴在电脑旁边：利息=本金×利率×天数/365

六、结语

兄弟对公贷款分录不难，但细节决定成败。我刚着手时也天天加班改分录，后来总结出几个原则：合同为准、借贷平衡、按时复核。

最后送你一句话：做分录就像做饭火候不到不行，火候过了也不行。

—— 老王于银行灯火阑珊处