公司贷款收利息？别再被套路了！（攻略）
嘿，各位老板们！你是不是也觉得，公司借钱收点利息，这事儿天经地义？但告诉你，这里面水可深了！别看就是收点钱，搞不好就能让你公司赔个底朝天！今天咱就来唠唠，公司贷款收利息这事儿，到底哪些能做，哪些是坑！
第一课：收利息，合法不？
先说合法！但！是！有个大前提！
你肯定听过那个啥《最高人民关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》吧？听着就头大，对吧？其实简单说，就是规定了公司借钱给别人，收利息是可以的，但利率不能太高！
具体高到哪？就是借钱那会儿，公布的那个「一年期贷款价利率」的四倍！啥是那个利率？就是你想想，现在银行贷款大概啥水平，然后乘以四！记住这个数字，很重要！
小贴士：这个「一年期贷款价利率」不是固定的，会变！所以签合同前，一定得查最新的！别到时候收了利息，被告上法庭，哭都没地方哭！
举个例子，比如现在这个利率是5%，那你公司借给别人钱，约定的年利率最高就是20%（5%×4）！超过这个，就算你写了合同，也可能不认！
所以说，收利息没问题，但别贪心！贪心吃不了兜着走！
第二课：利息钱，咋算咋收？
知道了能收，那怎么算利息呢？这又是一门学问！
- 单利：最简单的那种！本金×利率×时间。比如借10万，年利率6%，借一年，利息就是10万×6%×1=6000块。明明白白！
- 复利：这个就有点绕了，就是利息再生利息。公式是本金×(1+利率)^时间-本金。听着就复杂，一般公司间借款用得少，但搞投资啥的可能遇到。算不清就别碰！
- 等额本息：这个是给借款人的，比如房贷常用。每个月还的钱一样多，但里面本金和利息的比例一直在变。这个计算起来超级麻烦，咱当放贷方的，知道有这么回事就行，具体算就让财务或者借款人自己算去吧！
- 等额本金：这个对借款人来说压力小点，每个月还的本金一样多，利息越来越少。比如借12万，分12个月还，每个月还本金就是1万，利息是剩下的本金×月利率。这个还算直观。
其实，公司之间借钱，最常见的就是到期一次还本付息，也就是利随本清。就是到期了，本金和利息一次性给清。简单粗暴，大家都好算！
注意：现在有些贷款公司搞什么「月管理费」「服务费」，听着不是利息，其实本质上就是利息！小心这种变相套路！
第三课：收到钱，会计咋记账？
钱收来了，会计肯定要记账啊！这又分情况：
- 金融类公司：比如银行、保险公司啥的，借钱给别人收利息，这就是他们的！所以会计分录是：
借：银行存款
贷：收入—利息收入
简单说，就是收入！ - 非金融类公司：大部分公司都是这个情况。比如你公司有空闲资金，借给了别的公司用用。这种情况比较复杂：
情况一：偶尔为之
就是公司不经常干这个，偶尔帮朋友或者合作伙伴周转一下。那收到的利息，可以直接冲减公司的财务费用。会计分录：
借：银行存款
贷：财务费用—利息收入
意思就是，本来要花钱的地方（财务费用），因为收了利息，少花了！
比如，A公司借给B公司100万，年利率6%，一年后收到利息6万。会计就记：
借：银行存款 6万
贷：财务费用—利息收入 6万
看上去是不是挺美？其实吧，这样记账，有时候税务局可能不认，觉得你收入没报全。得看具体情况和当地税务局的口径。
情况二：经常干这行
如果你的公司不是银行，但就是特别喜欢把钱借给别人收利息，频繁操作，那性质就变了！这就成了你的「副业」了！这种情况下，收到的利息应该计入「其他业务收入」。
会计分录：
借：银行存款
贷：其他业务收入—利息收入
这样就明明白白，这是公司的一项业务收入。
划重点：到底算哪种情况，偶尔还是经常？这个界限有时候有点模糊。一般来说看公司的主要业务是什么，以及借款的频率和规模。如果借出去的钱占公司资金很例，那大概率就得按「其他业务收入」算了。搞不懂？赶紧问你的财务或者会计顾问！
第四课：收利息，要交税吗？
这个问题，可能比你想象的要复杂！
得看你借钱的对象是谁，以及你们之间的关系。
非关联方之间
如果你的公司和借钱的公司没有关联关系（比如不是你亲戚的公司，不是你上下游的固定合作伙伴啥的），那收到的利息，就是的应税范围！
得按「贷款服务」这个税目交！
- 如果你公司是一般纳税人，税率是6%。
- 如果你公司是小规模纳税人，现在（请注意政策变化！）征收率可能是1%。
意思就是，你收的利息收入，得算算！比如收了100块利息，还得交6块（一般纳税人）或者1块（小规模纳税人）的！
别忘了，交了，还得交企业所得税！利息收入也是你公司的收入，要并入利润总额里算企业所得税的！
关联方之间
如果借钱的公司跟你公司有关系，比如是你控股的子公司，或者你大股东的公司，那情况又不一样了。
这种关联方之间的借款利息，税务局盯得特别紧！
利率不能太高！不能超过「交易原则」。简单说，就是不能比市场上没有关联关系的两家公司借款的利率高太多！这个界限，通常也是参考那个「一年期贷款价利率」的四倍。
如果利率高了，税务局可能会「纳税调整」，就是把你多收的利息不算收入，或者让你补税！
借款金额也不能太大！不能超过你公司的「合理需要」。比如，你公司明明不需要那么多钱，却从关联方借了一大笔，利息还很高，税务局可能就不认这笔利息支出（对于借款方来说），或者不认利息收入（对于方，也就是你公司）。
大坑预警：关联方借款收利息，税务风险很大！一定要小心！咨询专业的税务顾问，好方案，避免被税务局找麻烦！
第五课：公司贷款买房？利率多少？
刚才说的都是公司把钱借给别人收利息。那反过来，你公司向银行贷款，比如贷款买房办公，利率又是多少呢？
这个跟个人贷款买房差不多，也分短期和长期。
| 贷款类型 | 大概年利率范围（仅供参考） | 备注 |
|---|---|---|
| 短期贷款（1年及以下） | 可能在4% - 6%左右 | 具体看银行政策 |
| 中长期贷款（1年以上） | 可能在4.5% - 6.5%左右 | 根据年限不同，利率会不同 |
上面的数字只是个大概，具体能贷到多少，还得看你公司的资质、信用情况，以及银行的最新政策。现在利率市场化，各家银行也不一样。
还有那种「先息后本」的贷款，就是前期只还利息，到期再还本金，这种利率通常会高一点，比如你提到的8.5%。
公司贷款买房，利率也是一笔不小的开销。做预算的时候，一定要把利息算进去！
第六课：避坑指南，拿走不谢！
说了这么多，公司收利息，这些坑你得绕着走：
- 利率别超标！记住那个「一年期贷款价利率的四倍」！超标了，利息可能要不回来，还可能惹上官司！
- 合同要规范！利率、还款方式、借款期限、逾期责任啥的，都得清清楚楚写在合同里！别口头约定，到时候说不清！
- 区分收入性质！偶尔借出资金收利息，和经常性放贷，会计处理不一样，税务处理也可能不一样！搞错了，会计和税务都麻烦！
- 关联交易要小心！关联公司之间借款收利息，税务风险高！利率、金额都得符合规定，咨询专业人士！
- 注意！向非关联方收取的利息，通常要交！别忘了算这笔账！
- 警惕变相利息！什么管理费、服务费，小心是利息的「马甲」！
再说一句掏心窝子的话：公司收利息，看着挺美，但水很深！不是专业人士，真不建议轻易尝试！
如果你确实有闲置资金，想通过放贷来增加点收益，那务必：了解清楚法规、做好风险评估、规范操作流程、咨询专业意见！
别因为一时贪念，让公司陷入不必要的麻烦！记住，稳健经营才是王道！
好了，今天的分享就到这里。希望能帮到各位老板！觉得有用，别忘了分享给身边需要的朋友！祝大家生意兴隆，财源广进！😊
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责任编辑：聂雨泽-债务逆袭者
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