公司跟银行的贷款做账？这事儿可没那么简单！

公司跟银行的贷款做账？这事儿可没那么简单！

很多企业在经营过程中难免会遇到资金短缺的问题，这时向银行贷款就成为一种常见的融资方式。但你知道吗？拿到银行贷款后的账务处理可不是简单的“收钱”和“还钱”这么简单哦。

公司得到银行贷款后，其账务处理需遵循相关会计准则和法规。简单来说，收到贷款时，得把这笔钱先记下来，然后还得按时还本付息，每一步都有讲究呢。

1. 收到银行贷款时的账务处理

当公司收到银行贷款时，首先要做的就是记录这笔收入。一般来说我们会这么做：

1. 借：银行存款
2. 贷：短期借款/长期借款

这里的“短期借款”或“长期借款”，取决于贷款的期限。如果是一年内要还的，那就是短期借款；要是超过一年，则是长期借款。记住啦，这笔钱现在可是公司的负债哦！

举个例子，假设公司从银行贷了100万人民币，这笔钱直接打到了公司的对公账户上。这时候，账务处理就是上面那两条分录啦。

2. 贷款期间的利息处理

除了本金外，公司还需要支付利息给银行。利息这部分也是需要单独核算的。每个月或者每个季度，公司都需要计提利息费用。

比如，公司每月计提利息费用时，分录是这样的：

1. 借：财务费用 - 利息支出
2. 贷：应付利息

到了实际支付利息的时候，分录又变成了：

1. 借：应付利息
2. 贷：银行存款

这里需要注意的是，利息支出是可以抵扣企业所得税的。所以公司在做账的时候，一定要记得把利息相关的票据保存好。

3. 还款时的账务处理

当公司开始偿还银行贷款时，事情变得更加复杂了。不仅要还本金，还要还利息，而且有时候可能还会涉及到提前还款的情况。

如果是按计划还款的话，分录很简单：

1. 借：短期借款/长期借款
2. 借：财务费用 - 利息支出
3. 贷：银行存款

但如果公司提前还款了呢？那可不能就这么算了哦！公司需要根据银行出具的新还款计划书来调整后续的会计处理。

比如说，公司原本计划两年内还清贷款，结果提前半年就把钱还完了。这种情况下，公司就需要重新计算未摊销的利息，并在账面上进行相应的调整。

4. 贷款的税务处理

除了账务上的处理，公司还需要注意贷款涉及的税务问题。根据《企业所得税法实施条例》第三十八条的规定，企业从银行取得的借款利息支出，在符合规定的前提下，是可以作为费用扣除的。

但是！并不是所有的利息支出都能扣除。比如，用于股东分红的资金产生的利息就不能扣除。所以公司在处理贷款利息时，一定要仔细核对，确保符合税法要求。

5. 小结

公司跟银行的贷款做账确实不是一件简单的事情。从收到贷款到最终还款，每一个环节都需要严格按照会计准则和税法规定来进行。

其实，只要掌握了基本的账务处理方法，再加上平时多留意相关政策的变化，相信各位财务人员一定能够游刃有余地应对各种情况。

给大家一个小建议：无论是做账还是报税，都保留好原始凭证和相关文件。万一将来有什么问题，也好有个依据。

希望这篇文章能帮到大家！如果还有不明白的地方，欢迎留言讨论哦~ 😊

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责任编辑：赖军-无债一身轻